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政府采購管理內(nèi)部控制制度（參考范文）

來源：微信號cwxxzmm

一、總   則

第一條 為加強(qiáng)單位政府釆購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，提高采購效率，降低行政成本，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)《XX省財政廳關(guān)于建立預(yù)算單位政府釆購內(nèi)部控制制度的通知》（X財購〔2020〕26號）和《XX市財政局關(guān)于建立預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制制度的通知》（X財發(fā)〔2021〕1號）要求，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。

第二條本制度所稱釆購是指以合同等方式有償取得貨物、工程和服務(wù)的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等。
（一）本制度所稱貨物，是指各種形態(tài)和種類的物品，包括原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等。
（二）本制度所稱工程，是指建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。
（三）本制度所稱服務(wù)，是指除貨物和工程以外的其他政府采購對象。包括政府自身需要的服務(wù)和政府向社會公眾提供的公共服務(wù)。

第三條基本原則：預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行；量入為出，保障重點(diǎn)工作；公正廉潔，杜絕奢侈浪費(fèi)；歸口管理，提高資金效益；厲行節(jié)約，制定科學(xué)合理采購需求。

二、管理機(jī)構(gòu)及其職能分工

第四條 成立XX市XX局釆購工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要職責(zé)是對本單位釆購預(yù)算編制、執(zhí)行及評價實(shí)行歸口管理。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由局長擔(dān)任，副組長為分管財務(wù)的副局長，成員由機(jī)關(guān)紀(jì)委、辦公室、財務(wù)科和承辦科室等相關(guān)工作人員組成（人數(shù)為3人以上單數(shù)），其主要職責(zé)是∶

（一）根據(jù)國家、省、市有關(guān)政府采購的管理規(guī)定，擬定本局采購政策、自行采購目錄、標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文件，規(guī)范采購程序;
（二）編制采購預(yù)算，初步審核采購需求、采購方式、組織形式以及采購代理機(jī)構(gòu)委托意見;
（三）審定本局采購相關(guān)事項，負(fù)責(zé)組建采購評標(biāo)、驗(yàn)收小組，組織評審、驗(yàn)收工作并擬定綜合評審、驗(yàn)收意見;
（四）負(fù)責(zé)采購文檔歸檔、預(yù)審備案等報備工作;
（五）負(fù)責(zé)電子賣場采購的組織實(shí)施;
（六）加強(qiáng)專業(yè)能力建設(shè)，各釆購相關(guān)人員要加強(qiáng)采購專業(yè)知識學(xué)習(xí)，積極參加采購方面的會議和培訓(xùn)，持續(xù)加強(qiáng)采購隊伍專業(yè)能力建設(shè)；
（七）本局采購領(lǐng)導(dǎo)小組和上級主管部門交辦的其他采購工作。

第五條 加強(qiáng)績效管理，將釆購制度落實(shí)情況納入日常績效考核，實(shí)行違法違規(guī)現(xiàn)象在評先評優(yōu)中的一票否決制。

三、采購分類、方式、限額標(biāo)準(zhǔn)及組織形式

第六條 依據(jù)《政府采購法實(shí)施條例》和《XX省政府采購電子賣場管理辦法》等法規(guī)制度，本制度采購可分為政府采購和自行采購兩類。

（一）政府采購，是指本局使用財政性資金采購政府集中采購目錄內(nèi)或政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上貨物、工程和服務(wù)的行為。區(qū)分為集中采購和分散采購。
1.集中采購，是指本局將列入集中采購目錄的項目委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購或者進(jìn)行部門集中采購的行為。
2.分散采購，是指本局將政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的未列入集中采購目錄的項目自行采購或者委托采購代理機(jī)構(gòu)代理采購的行為。

（二）自行采購，是指未列入集中采購目錄的項目和政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程由局機(jī)關(guān)自行采購的行為。依據(jù)《XX省政府采購電子賣場管理辦法》相關(guān)規(guī)定，自行采購與政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程，可相應(yīng)采取直購、競價和團(tuán)購等方式通過電子賣場進(jìn)行采購。

第七條 依據(jù)《XX省政府采購非公開招標(biāo)采購方式審批管理辦法》，本局政府采購方式分為公開招標(biāo)采購和非公開招標(biāo)采購（含電子賣場采購）。
1、公開招標(biāo)采購，是指依法以招標(biāo)公告的方式邀請非特定供應(yīng)商參加投標(biāo)的采購方式。達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式采購。
2、非公開招標(biāo)采購，是指公開招標(biāo)以外的采購方式，包括邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商、單一來源采購、詢價、電子賣場采購以及財政部門認(rèn)定的其他采購方式。符合非公開招標(biāo)采購方式情形的，應(yīng)當(dāng)在采購活動前向市財政局申請審批。

第八條 限額標(biāo)準(zhǔn)及組織形式。
根據(jù)《XX市 2020年—2021年政府集中采購目錄及政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)》的通知（X財發(fā)[2020]9號)規(guī)定，市本級政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)：貨物項目采購預(yù)算金額50 萬元以上；服務(wù)項目采購預(yù)算金額 80 萬元以上; 工程項目采購預(yù)算金額100萬元以上，應(yīng)委托XX市公共資源交易中心或財政部門代理機(jī)構(gòu)名錄中的代理機(jī)構(gòu)組織。

四、 采購預(yù)算編制和執(zhí)行

第九條 采購實(shí)施工作必須嚴(yán)格遵循"先預(yù)算、后計劃、再采購"的工作原則，堅持預(yù)算控制計劃，計劃控制采購，采購控制支付。

第十條 采購預(yù)算編制。
（一）預(yù)算編制依法依規(guī)開展，要本著節(jié)約成本為出發(fā)點(diǎn)，必須建立在對市場充分了解的基礎(chǔ)上進(jìn)行—般支出預(yù)算。財務(wù)科和辦公室將采購需求預(yù)算納入年度部門預(yù)算編制范圍，與年度部門預(yù)算編制工作同步進(jìn)行。采購需求科室根據(jù)本年實(shí)際工作需求，制定出科學(xué)合理、合規(guī)、完整的項目采購需求（包括確定的采購標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)、安全、期限、特征描述等要求）。
（二）部門采購需求經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管局領(lǐng)導(dǎo)審閱同意，經(jīng)財務(wù)科匯總，提交局黨組會研究審定向市財政報采購項目預(yù)算。
（三）需要立項的工程類等采購項目，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定辦理項目立項審批手續(xù)。
（四）納入財政投資評審范圍的項目，按規(guī)定編制預(yù)算后送市財評中心評審，以評審金額作為政府釆購項目預(yù)算控制數(shù)

第十一條 采購預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整。
（一）采購預(yù)算一經(jīng)財政批復(fù)預(yù)算后必須嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不予調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如需新增采購項目的，按本局預(yù)算管理制度規(guī)定履行審批程序。
（二）科室、中心不得辦理無預(yù)算、超預(yù)算的采購。
第十二條 各采購申報部門應(yīng)按財務(wù)規(guī)定，科學(xué)合理制定采購計劃，嚴(yán)格按計劃進(jìn)度執(zhí)行采購預(yù)算，原則上年初采購預(yù)算，應(yīng)當(dāng)在決算年度內(nèi)組織實(shí)施。

五、采購的實(shí)施流程

第十三條 專項資金實(shí)行預(yù)算管理。辦公用房的建設(shè)和維修、公務(wù)用車的配備更新和運(yùn)行、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能、后勤服務(wù)等項目資金和平臺建設(shè)維護(hù)等各專項工作經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理。由各科室、中心根據(jù)業(yè)務(wù)工作開展的需要申報預(yù)算，經(jīng)財務(wù)科初審匯總后按程序報領(lǐng)導(dǎo)審批。

（一）預(yù)算內(nèi)單筆在 5000 元（不含）以下的支出，由承辦科室填寫《XX市XX局經(jīng)費(fèi)支出審批單》，分管科室負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)科審核，報分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后開支。

（二）預(yù)算內(nèi)單筆支出在 5000-50000 元（不含）的開支，除履行本條第（一）款審批程序外，還需經(jīng)局長審批簽字后開支。
（三）預(yù)算內(nèi)單筆支出在 50000 元（含）以上的開支，除履行本條第前二款審批程序外，需報局黨組集體研究審定，財務(wù)科按黨組決定辦理。

特殊情況確需追加預(yù)算或超出原預(yù)算額度的，須提出書面申請，報分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后，按報賬簽批權(quán)限審批。

第十四條 根據(jù)市財政局批準(zhǔn)的采購計劃和采購方式，歸本局自行采購范圍的政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下、集中采購目錄以外的貨物、服務(wù)和工程，走完本局采購審批流程后，由各承辦科室在電子賣場實(shí)施采購。電子賣場采購程序如下∶

（一）采購人根據(jù)科室提出的采購需求，結(jié)合采購物資技術(shù)性能及金額大小確定是直購、競價、團(tuán)購，生成預(yù)購單。
1.電子賣場直購流程∶ 物資采購承辦人根據(jù)物資領(lǐng)用審批單或?qū)徟募陔娮淤u場下單生成訂單→供應(yīng)商接單并打印訂單和電子賣場供應(yīng)合同→郵寄或送達(dá)合同給采購單位簽訂合同→供應(yīng)商打印貨物清單并發(fā)貨→采購單位收貨，填寫驗(yàn)收單，簽字蓋章（數(shù)量，型號，質(zhì)量等）→驗(yàn)收合格后，供應(yīng)商打印發(fā)票郵寄或送達(dá)→采購單位按合同支付貨款完成結(jié)算。
2.電子賣場競價采購流程∶由采購經(jīng)辦人創(chuàng)建競價單→競價信息發(fā)布（競價時間最少為 3 天）→供應(yīng)商響應(yīng)報價（至少 2家供應(yīng)商競價）→由歸口采購部門經(jīng)辦人對競價結(jié)果審核并確認(rèn)→競價結(jié)果公示（公示1天）→競價完成→生成訂單后按直購流程采購。
3.電子賣場團(tuán)購采購流程∶由采購經(jīng)辦人發(fā)起或參與團(tuán)購（不少于 5家）→供應(yīng)商參與報價→系統(tǒng)按最低報價自動確定成交供應(yīng)商自并公示成交結(jié)果→生成訂單后按直購流程采購。

（二）通過電子賣場采購的，收貨、接受服務(wù)或工程完工后，應(yīng)在 7個工作日內(nèi)，按照采購單或合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)等要求，對供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收。并應(yīng)根據(jù)電子賣場的提示填寫相應(yīng)的驗(yàn)收單，驗(yàn)收單需加蓋部門公章。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題應(yīng)及時進(jìn)行索賠或退換。

（三）電子賣場采購項目驗(yàn)收合格后，需入庫的應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。

（四）采購項目審批表、采購驗(yàn)收單、合同、發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單或低值耐用品驗(yàn)收單等應(yīng)作為電子賣場采購資金支付的依據(jù)。實(shí)施競價采購的，電子賣場采購競價記錄表等材料也須一并作為資金支付依據(jù)。

第十五條 采購合同簽訂流程。
（一）政府采購項目合同簽訂流程，采購部門或代理機(jī)構(gòu)起草合同→合同聯(lián)審會簽小組審核合同內(nèi)容是否與招標(biāo)要求一致→局領(lǐng)導(dǎo)簽訂（或授權(quán)委托簽訂）合同。
（二）非政府采購合同簽訂流程，采購部門或代理機(jī)構(gòu)起草合同→詢價小組審核合同內(nèi)容是否與邀標(biāo)要求一致→局領(lǐng)導(dǎo)簽訂（或授權(quán)委托簽訂）合同。
（三）電子賣場采購合同簽訂流程，電子賣場自動生成采購合同→局領(lǐng)導(dǎo)簽訂（或授權(quán)委托簽訂）合同。
第十六條 政府采購合同履行完后，采購人以及參加本項標(biāo)的投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)一同按合同要求進(jìn)行驗(yàn)收，并出具簽章驗(yàn)收書，參與驗(yàn)收的投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)意見，作為驗(yàn)收書資料一并存檔，還必須有局黨組成員的驗(yàn)收意見和局黨組會會議紀(jì)要作為佐證材料。

第十七條 采購驗(yàn)收完成后，及時辦理財務(wù)報賬。
（一）采購過程中聘請相關(guān)專家的勞務(wù)費(fèi)參照《XX省政府采購項目評審勞務(wù)報酬管理辦法》執(zhí)行。

（二）根據(jù)合同約定如扣留有質(zhì)保金的，質(zhì)保金的扣留時間嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行。支付質(zhì)保金時，需由采購部門向財務(wù)科提出付款申請，并提交質(zhì)保期滿項目運(yùn)行狀態(tài)合格意見。

六、采購公開

第十八條 根據(jù)市財政局要求在采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上依法實(shí)行政府采購的貨物、工程、服務(wù)項目均應(yīng)當(dāng)公開采購意向，可選擇公開渠道為“中國XX政府采購網(wǎng)”或是本單位門戶網(wǎng)站。采購意向公開內(nèi)容應(yīng)當(dāng)盡可能清晰完整，具體應(yīng)包括五個方面的內(nèi)容，分別是采購項目名稱、采購需求概況、預(yù)算金額、預(yù)計采購時間和其他需要說明的情況，格式按照X財發(fā)〔2020〕23號文的附件執(zhí)行。

第十九條 采購信息發(fā)布時間。
（一）競爭性談判（競爭性磋商、詢價）公告的期限為 3個工作日;
（二）招標(biāo)公告、資格預(yù)審公告的期限為 5 個工作日;
（三）單一來源公示的期限不得少于 5 個工作日;
（四）中標(biāo)（成交）公告應(yīng)當(dāng)在確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商后2 個工作日內(nèi)發(fā)布，公告期限為 1 個工作日。

七、完善機(jī)制

第二十條 強(qiáng)化監(jiān)督。完善和健全采購監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)督和財務(wù)監(jiān)督，提高本單位采購工作的透明度。任何科室和個人不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采購。禁止通過分拆、分段、分項等辦法，化整為零規(guī)避招標(biāo)。采購工作人員、使用和管理科室的工作人員、評標(biāo)專家小組成員與投標(biāo)人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動回避。參與本單位采購活動的科室和個人，必須堅持公開、公平、公正的原則，按章辦事。不得虛假采購，不得與投標(biāo)人或代理機(jī)構(gòu)惡意串通，不得接受賄賂或獲取其他不正當(dāng)利益。不得在監(jiān)督檢查中提供虛假情況，不得有違反政府采購管理辦法的其他行為。

第二十一條 采購檔案管理。采購資料由采購需求科室整理，于第二年單位檔案整理時移交單位檔案管理人員，保存期限自采購活動結(jié)束之日起 15年。采購檔案包括采購決策意見、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評審資料、采購合同、驗(yàn)收文檔等資料（包括音視頻資料）。

八、其他事項

第二十二條 其他未盡事項，按照市XX局財務(wù)管理工作制度執(zhí)行落實(shí)。本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

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