-
中央部門財政支出績效評價工作規(guī)程（試行）
部內(nèi)有關(guān)司局：
為加強預算績效管理，明確職責分工，規(guī)范中央部門財政支出績效評價工作程序及行為，我們制定了《中夾部門財政支出績效評價工作規(guī)程（試行》，現(xiàn)子以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
財政部辦公廳
2011年7月6日
根據(jù)《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔2011〕285號）有關(guān)規(guī)定，以20XX年預算年度為基準，對20XX－1年績效評價實施、20XX年績效評價開展、20XX＋1年績效評價確認工作，制定以下工作規(guī)程。
一、20XX－1年績效評價實施（1月1日－7月31日
1.1 中央部門績效評價實施（1月1日－5月20日）
中央部門開展績效自評和績效評價工作，上報績效報告和績效評價報告；財政部審核績效評價報告，提出審核意見和評價結(jié)果應(yīng)用建議，報部領(lǐng)導批準后反饋中央部門，作為20XX年預算執(zhí)行和20XX＋1年預算編制的重要依據(jù)。
1.1.1 績效自評和績效評價實施（1月1日－4月1日）
中央部門：
1．項目單位開展績效自評，項目實施單位按要求對試點項目開展績效自評，及時撰寫并向主管部門提交績效報告（1月31日前）。
2．中央部門組織實施績效評價。
（1）資料收集和初審。根據(jù)評價工作的需要和要求，全面收集基礎(chǔ)信息資料，進行分類整理、審查和分析。基礎(chǔ)資料包括被評價預算單位的基本概況、財政資金使用情況、績效報告等。
（2）現(xiàn)場考查。根據(jù)具體情況到現(xiàn)場勘察、詢查，核實所掌握的有關(guān)信息資料。
（3）綜合評價。根據(jù)工作方案確定的評價指標體系、評價標準和評價方法，依據(jù)所收集的基礎(chǔ)資料，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和綜合評價，形成評價結(jié)論。
（4）撰寫報告。根據(jù)被評價預算單位的績效報告及相關(guān)資料，對其績效目標的實現(xiàn)程度進行績效考核，撰寫績效評價報告。
（5）提交報告。在規(guī)定時間內(nèi)將績效評價報告提交財政部。
（6）及時總結(jié)。進行績效評價工作總結(jié)，將工作背景、時間地點、基本情況、遇到的問題及工作建議等形成書面材料，連同績效評價報告一并上報財政部（4月1日前）。
部門司：
對中央部門績效評價工作進行指導，了解績效評價工作中存在的可是并協(xié)助解決，督促完成績效評價工作并按時提交績效評價報告。
1.1.2 績效評價報告的審核、匯總（4月1日—4月30日）
部門司：
1．審核績效評價報告。對部門提交的績效評價報告的內(nèi)容完整性、評價指標體系的科學性、評價結(jié)論的合理性、問題分析的全面性、建議的可行性等進行審核，提出審核意見。
2．提出績效評價結(jié)果應(yīng)用建議。根據(jù)部門績效評價結(jié)果，提出具體的結(jié)果應(yīng)用建議。
3．提出加強預算管理的意見。根據(jù)績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，提出加強和改進預算管理的意見。
4．提出績效再評價建議。結(jié)合部門績效評價實施情況，根據(jù)實際需要，提出對部門績效評價試點項目開展再評價的建議。
5．分析、總結(jié)相關(guān)情況。對部門開展的績效評價工作績效總結(jié)，分析存在的問題，提出下一步工作的建議，轉(zhuǎn)交預算司（4月15日前）。
預算司：
1．匯總部門司已經(jīng)，對部門司提出的審核意見、結(jié)果應(yīng)用建議、改進預算管理意見等進行匯總。
2．審核再評價建議。對部門司提出的績效再評價建議進行審核，提出相關(guān)意見。
3．進行分析總結(jié)。對績效評價工作績效分析、總結(jié)，提出下一步工作思路，連同匯總部門司意見等，一并上報部領(lǐng)導（4月30日前）。
1.1.3 審核意見反饋（5月20日前）
預算司：
將部領(lǐng)導批準的審核匯總意見等反饋部門司（5月10日前）。
部門司：
將績效評價報告審核結(jié)論、結(jié)果應(yīng)用建議、預算管理改進意見等反饋中央部門，作為20XX年預算執(zhí)行和編制20XX＋1年預算的重要依據(jù)（5月20日前）。
中央部門：
根據(jù)績效評價結(jié)果和有關(guān)建議，落實整改意見，改進預算管理，并作為當年預算執(zhí)行和下年度預算編制的重要依據(jù)。
1.2 績效再評價實施（5月20日－7月31日）
根據(jù)財政部領(lǐng)導批準的績效再評價建議，按既定工作方案，組織實施再評價工作，撰寫績效再評價報告，報部領(lǐng)導批準后正式反饋中央部門
1.2.1 再評價的實施（5月20日－7月20日）
中央部門：
配合財政部做好績效評價的再評價工作。
部門司：
1．實施再評價。按既定的工作方案，組織實施再評價工作，如期完成績效再評價報告。
2．上報領(lǐng)導審批，起草再評價工作開展情況簽報（附績效再評價報告等），會簽預算司后報部領(lǐng)導審批（7月10日前）。
預算司：
審核績效再評價報告，會簽部門司簽報報部領(lǐng)導（7月15日前）。
1.2.2 再評價結(jié)果反慣（7月31日前）
頂算司：
將經(jīng)部領(lǐng)導批準的績效再評價報告等反饋部門司。
部門司：
將績效再評價報告反饋相關(guān)部門，督促落實整改意見，并將評價結(jié)果作為編制下年預算的重要依據(jù)。
中央部門：
根據(jù)績效評價結(jié)果和相關(guān)建議，落實整改意見，改進預算管理。
二、20XX年績效評價工作（1月1日－12月31日）
批復20XX年績效目標和績效評價試點項目；監(jiān)控試點項目實施；做好績效評價相關(guān)準備工作。
2.1 績效評價試點項目批復（3月中旬－4月30日）
預算司：
1．擬定批復要求。制定統(tǒng)一的績效目標和績效評價試點項目的批復格式及規(guī)范要求，組織部門司編寫批復說明。
2．及時進行批復，將績效目標、績效評價試點項目等隨同部門預算在規(guī)定時間內(nèi)批復到部門（4月15日前）
部門司：
1．編寫批復說明。編寫績效目標和績效評價試點項目批復說明，并對相關(guān)績效目標內(nèi)容及績效評價試點項目進行核對。
2．會簽批復文件。對預算司轉(zhuǎn)來的批復文件進行核對、會簽。
3．督促向下批復。督促部門將績效目標和績效評價試點項目及時批復所屬單位（4月30日前）
中央部門：
根據(jù)財政部批復文件，及時將績效目標和績效評價試點項日批復所屬單位（4月30日前）
2.2 項目實施的監(jiān)控（1月1日－12月31日）
中央部門：
1．做好項目實施的監(jiān)控
（1）根據(jù)預算批復的績效目標，對項目的實施進行監(jiān)控，加快預算軌行，保證績效目標的如期實現(xiàn)。
（2）對項目實施情況及時進行總結(jié)，對偏離績效目標的項目及時采取措施予以糾正：對預期無效項目及時提出預算調(diào)整建議。
（3）定期向財政部門司報送項目執(zhí)行情況，糾偏措施、預算調(diào)整建議等。
2．落實整改意見。落實績效評價工作中對財政部提出的整改意見，將落實情況報財政部備案。
部門司：
1．實施項目監(jiān)控。配合部門做好試點項目執(zhí)行的監(jiān)控工作。
2．提出糾偏及調(diào)整建議。根據(jù)預算執(zhí)行情況和部門建議，對偏離績效目標項目提出糾正措施，對預期無效項目提出預算調(diào)整的建議，報預算司。
3．督促落實財政部整改已經(jīng)。督促部門落實財政部提出的整改已經(jīng)，并對落實情況進行檢查。
預算司：
對部門司提出的糾偏措施、預算調(diào)整等建議提出意見，報部領(lǐng)導批準后執(zhí)行。
2.3 績效評價前期準備（4月30日—12月31日）
中央部門：
1．成立組織機構(gòu)。成立相應(yīng)的績效評價組織機構(gòu)，負責組織領(lǐng)導本部門績效評價工作。
2．下達績效評價通知書。績效評價對象確定后，有績效評價組織機構(gòu)下達績效評價通知書。績效評價通知書基本內(nèi)容包括評價目的、評價內(nèi)容、評價任務(wù)、評價依據(jù)、評價實施機構(gòu)、評價時間和有關(guān)要求等事項。
3．成立績效評價工作組，績效評價組織機構(gòu)根都評價對象的特點、確定評價工作的具體實施方式并成立績效評價工作組，負責具體實施績效評價工作。
4．制訂績效評價工作方案，績效評價工作組根據(jù)有關(guān)規(guī)定和評價對象的特點，擬定詳細的評價工作方案，報經(jīng)評價組織機構(gòu)批準后實施，工作方案的主要內(nèi)容包括：評價工作的時間安排、擬采用評價方法及評價指標和評價標準、評價依據(jù)的提供、有關(guān)工作條件等。
部門司：
1．指導績效評價工作。跟蹤了解部門績效評價開展情況，對相關(guān)工作進行指導，幫助部門完善工作方案。
2．完善績效評價辦法。及時總結(jié)績效評價中出現(xiàn)的問題，提出改進工作、，完善績效評價具體制度辦法的建議。
預算司：
了解績效評價工作進展情況，完善相關(guān)制度和辦法。
三、20XX＋1年績效評價確認（6月初－12月31日）
中央部門“一上”申報績效目標、提出績效評價試點項目建議，財政部對績效目標進行審核，確定績效評價試點項目，隨同部門預算“一下”告知部門、對中央部門“二上”報送績效目標、績效評價試點項目進行審核，確認。
3.1 績效目標、績效評價試點項目申報（6月初－7月31日）
預算司：
結(jié)合中央部門預算編制部暑工作，對20XX＋1年效評價工作做出部署。
部門司：
按照編制中央部門預算通知要求，具體指導中央部門充分應(yīng)用績效評價結(jié)果，認真填報績效目標，合理選擇績效評價試點項目，并督促按時上報。
中央部門：
1．應(yīng)用績效評價結(jié)果，根據(jù)20XX－1年績效評價結(jié)果及財政部要求，合理編制20XX＋1年部門預算。
2．認真填報績效目標：根據(jù)財預［2011］285號文件精神和財政部要求，確定績效目標填報范圍，合理選擇績效指標，科學設(shè)置指標內(nèi)容和指標值，做到“指向明確、具體細化、合理可行”。
橫向分配項目不在“一上”時填報績效目標。
3．提出績效評價試點項目建議。根據(jù)財預〔2011〕285號文件精神和財政部要求，提出實施績效評價試點項目建議，隨“一上”按時上報財政部（7月31日前）。
橫向分配項目不在“一上”時作為績效評價試點項目提出。
3.2 績效目標、績效評價試點項目的審核與確認（8月1日10月25日）
3.2.1 部門司審核與確認（8月1日－8月25日）
預算司：
1．提出績效目標的審核要求。指導部門司做好績效目標的審核工作
2．提出績效評價試點項目的選擇要求。指導部門司合理選擇績效評價試點項目。
部門司：
1．審核部門申報的績效目標。對部門申報的績效目標進行審核，不符合要求的，要求部門重新上報。
（1）完整性審核。包括填報內(nèi)容是否完整，是否有明確的績效目標，是否有適當?shù)摹⒓毣目冃е笜耍约跋鄳?yīng)指標內(nèi)容和量化值（定量或定性描述）。
（2）適當性審核。審核在既定的資金規(guī)模下，績效目標是否過高或過低；或者要完成既定的績效目標，資金規(guī)模是否過大或過小。
（3）可行性審核。結(jié)合其他資金安排使用情況，綜合考慮成本與效益，審核是否有必要安排該項資金。
2．確定績效評價試點項目。對部門提出的績效評價試點項目進行審核，提出績效評價試點項目建議（含預算安排建議數(shù)）送預算司（8月25日前）。
績效評價試點項目可在部門提出試點項目范圍內(nèi)選擇，也可根據(jù)需要由部門司與部門另行選擇確定。
中央部門：
配合完成績效目標審核、績效評價試點項目的選擇工作。
3.2.2 預算司審核與確認（8月26日－9月20日）
預算司：
1．審核績效目標。對部門司報送的績效目標進行審核。
2．確認績效評價試點項目。對部門司提出的績效評價試點項目進行審核，提出績效評價試點項目建議（暫不確定項目金額和評價經(jīng)費安排）并匯總上報，經(jīng)部領(lǐng)導批準后反饋部門司（9月20日前）。
部門司：
加強溝通，及時反饋績效目標、績效評價試點項目審核中的有關(guān)意見，做好相關(guān)情況的說明和資料提供工作。
中央部門：
加強溝通，及時反饋績效目標、績效評價試點項目審核中的有關(guān)意見，做好相關(guān)情況的說明和資料提供工作。
3.2.3 部門司反饋意見（9月21日－10月20日）
部門司：
對預算司下達的績效評價試點項目建議進行完善：
1．確定項目金額及績效評價經(jīng)費。對預算司審核同意的績效評價試點項目，根據(jù)預算司下達的“一下”預算控制數(shù)，確定試點項目具體預算數(shù)額，并提出績效評價經(jīng)費安排建議。
2．提出績效評價試點項目調(diào)整建議。對預算司建議調(diào)整的績效評價試點項目，根據(jù)“一下”控制數(shù)下達情況，和部門協(xié)商提出新的績效評價試點項目（含具體預算數(shù)），并提出績效評價經(jīng)費安排建議轉(zhuǎn)預算司（10月10日前）。
預算司：
對部門司提出的績效評價試點項目及調(diào)整建議進行審核，匯總上報部領(lǐng)導批準（10月20日前）。
3.2.4 下達績效評價試點項目（10月20日－10月25日）
預算司：
將經(jīng)部領(lǐng)導批準的績效評價項目及經(jīng)費安排情況與部門司見面，并提出“一下”見面要求。
部門司：
隨同部門預算“一下”，將績效評價有關(guān)情況告知部門：
1．下達績效評價試點項目。將財政部確定的績效評價試點項目及工作經(jīng)費安排告知部門。
2．提出績效目標調(diào)整要求。根據(jù)“一下”績效評價試點項目預算實際安排情況，如有必要，提出在“二上”階段績效目標的調(diào)整要求。
3．提出新的績效目申報及績效評價試點項目申報要求，根據(jù)年初具體工作部署，對尚未滿足績效評價管理要求的部門，根據(jù)“一下”控制數(shù)下達情況，對部門提出新的績效目標申報和績效評價試點項目申報要求。
3.3 “二上”的審核與確認（10月26日－12月31日）
中央部門：
1．落實績效評價工作經(jīng)費，按照財政部“一下”確定的工作經(jīng)費安排渠道及數(shù)額，相應(yīng)編入“二上”預算。
2．績效目標調(diào)整上報。按財政部要求，做好績效目標調(diào)整上報、新績效目標申報工作。
3．提出新的績效評價試點項目建議。根據(jù)財政部要求，提出新的績效評價試點項目建議（12月10日前）。
部門司：
1．審核績效目標。對績效目標的調(diào)整情況、新績效目標申報情況進行審核，不符合要求的，要求部門重新上報。將審核結(jié)果轉(zhuǎn)預算司。
涉及橫向分配項目的績效目標，由部門司在書面征求主體司意見基礎(chǔ)上，審核確認后轉(zhuǎn)預算司。
2．確認新的績效評價試點項目。對部門新提出的績效評價試點項目進行審核確認，并提出績效評價工作經(jīng)費的安排建議轉(zhuǎn)預算司（12月20日前）。
涉及橫向分配的績效評價試點項目確認及評價工作經(jīng)安排，由部門司在書面征求主體司意見基礎(chǔ)上，審核確認后轉(zhuǎn)預算司。
3．反饋績效評價試點項目，將部領(lǐng)導批準的新績效評價試點項目及評價經(jīng)費安排情況反饋相關(guān)部門（12月31日前）。
預算司：
1．審核績效目標。對部門司報送的績效目標進行審核。
2．確認績效評價試點項目。對部門司提出的績效評價試點項目的調(diào)整及評價經(jīng)費安排情況等進行審核，匯總報部領(lǐng)導批準后反饋部門司（12月25日前）。
附：中央部門財政支出績效評價時間節(jié)點圖
附中央部門財政支出績效評價時間節(jié)點圖
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
20XX-1年績效評價實施
績效評價實施
項目單位績效自評
部門實施績效評價，提交績效評價報告
財政部審核績效評價報告
反饋審核意見
績效再評價實施
財政部組織實施再評價
評價結(jié)果反饋
20XX年績效評價開展
試點項目批復
批復績效目標及績效評價試點項目
項目實施監(jiān)控
根據(jù)績效目標對項目實施進行監(jiān)控
績效評價前期準備
做好績效評價的前期準備工作
20XX+1年績效評價確認
“一上”申報
布置績效評價工作，部門“一上”申報績效目標，試點項目
“一上”審核及“一下”
對“一上”績效目標、試點項目進行審核確認
試點項目“一下”
“二上”申報及審核
對“二上”績效目標、試點項目進行審核確認
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
